「決算では利益が出ているはずなのに、なぜか会社の口座にお金が残っていない」
経営者の方から財務についてお話を伺っていると、このような悩みは決して珍しくありません。
売上が大きく落ちているわけではない。赤字が続いているわけでもない。それなのに月末が近づくと、給与や仕入れ、税金、借入金の返済などを考えて銀行口座の残高が気になる。
そして、通帳を見ながら思うわけです。
「これだけ売上があるのに、いったいお金はどこへ行ったんだろう？」
実は、この状態には理由があります。
会社経営では、「利益が出ていること」と「現金が増えていること」はイコールではありません。
ここを理解しないまま売上や利益だけを追いかけていると、業績は伸びているはずなのに資金繰りはどんどん苦しくなる、ということさえ起こります。
広島で財務コンサルを探されている経営者の方の中にも、「売上を増やすこと」には力を入れてきたものの、「会社にお金を残す仕組み」までは十分に考えられていない方がいらっしゃるかもしれません。
篠永コンサルティングオフィスでは、毎月の試算表などをもとに会社のお金の流れを整理し、経営者が「今、何にいくら使えるのか」「これからどこまで投資できるのか」を判断できる状態をつくることを大切にしています。
今回は、黒字なのにお金が残らない会社では何が起きているのか。
そして、会社のお金をどのように見れば、将来のお金に対する漠然とした不安を減らせるのか。
広島の中小企業経営者の方に向けて、財務・キャッシュフローの視点からお伝えします。
そもそも「利益」と「現金」は別物です
最初に押さえておきたいのが、利益と現金の違いです。
ここを理解するだけでも、会社のお金の見え方はかなり変わります。
たとえば、ある会社が100万円の商品やサービスを販売したとします。
会計上は売上として計上されていても、その100万円が今日銀行口座に振り込まれるとは限りません。
月末締め翌月末払いであれば、実際に現金が入ってくるのはもっと先です。
一方、会社から出ていくお金はどうでしょうか。
社員への給与、家賃、仕入代金、社会保険料、税金、借入金の返済……。
支払日はやってきます。
つまり、
「売上が発生したタイミング」と「現金が入ってくるタイミング」は違う
ということです。
さらに、借入金の元本返済など、損益計算書上の利益だけを見ていては把握しにくいお金の動きもあります。
だから、
「今年は利益が500万円出たから、会社のお金も500万円増えているはずだ」
とは限りません。
この違いを理解することが、キャッシュフロー経営のスタート地点です。
原因1｜売上ばかりを追いかけて「粗利」を見ていない
会社経営において売上はもちろん重要です。
しかし、売上だけを見て経営状態を判断するのは危険です。
たとえば、
A社は売上1億円。
B社は売上7,000万円。
数字だけを見るとA社の方が良い会社に見えるかもしれません。
しかしA社は仕入れや外注費などの変動費が非常に大きく、粗利が2,000万円しか残らない。
一方、B社は粗利率が高く、3,500万円残る。
そうなると話は変わります。
会社が人件費や家賃などの固定費を支払い、利益を生み出す原資になるのは、単純な売上ではなく粗利だからです。
それでも経営会議では、
「今月の売上はいくらだった？」
「前年より何％伸びた？」
という話だけになっている会社があります。
売上目標を持つこと自体は悪くありません。
ただ、本当に見なければならないのは、
「その売上から、いくら粗利が残っているのか」
ということです。
たとえば値引きをして売上を増やしても、粗利率が下がっていれば、忙しくなった割に会社のお金は増えません。
広告費を大量に使って売上を増やしても、獲得コストまで含めて利益が残らなければ同じです。
これは経営者として非常に苦しい状態です。
仕事は増えている。
社員も忙しい。
売上も上がっている。
なのに、お金が残らない。
こうなると、
「もっと売上を増やさないと」
と考え、さらに仕事を増やしてしまいます。
しかし、本当に改善すべきなのは売上ではなく、粗利率や経費構造かもしれません。
だから財務を見るときには、
売上 → 粗利 → 固定費 → 利益
というお金の流れを一つにつなげて考える必要があります。
原因2｜利益は出ていても借入返済で現金が減っている
黒字なのにお金が残らない会社で、もう一つ確認したいのが借入金です。
金融機関から借入をしている企業は珍しくありません。
そして借入は、決して悪いものではありません。
設備投資や事業拡大など、会社を成長させるために必要な資金を確保する重要な手段です。
問題は、
「毎月どれだけ返済しているか」を利益とセットで見ていないこと
です。
たとえば、年間で600万円の利益が出ている会社があるとします。
数字だけを見ると、
「600万円も利益が出ているなら余裕がある」
と思うかもしれません。
しかし、年間の借入元本返済が500万円あったらどうでしょうか。
もちろん実際には税金や減価償却なども考える必要があるため単純計算はできませんが、少なくとも「600万円利益が出たから600万円自由に使える」という状態ではないことは分かります。
ここを見ずに、
「今年は黒字だったから新しい設備を買おう」
「社員に大きく還元しよう」
「新しく人を採用しよう」
と判断してしまえば、手元資金が急激に減る可能性があります。
だからこそ、
「利益はいくらか」
だけではなく、
「借入金はいくら返済するのか」
「税金はいくら支払うのか」
「その結果、現金はいくら残るのか」
まで確認する必要があります。
篠永コンサルティングオフィスがキャッシュフローを重視する理由もここにあります。
経営者が知りたいのは、会計上の利益だけではありません。
最終的に会社にいくらのお金が残るのか。
ここが経営判断において非常に重要なのです。
原因3｜設備投資を「払えるかどうか」だけで決めている
「会社の口座に1,000万円あるから、500万円の設備を購入しても大丈夫だろう」
一見すると問題なさそうに感じます。
しかし、財務の視点ではもう少し先まで考えます。
設備購入後の現預金は500万円です。
その500万円から、来月以降の給与、家賃、仕入れ、税金、社会保険料、借入返済などを支払わなければなりません。
もし毎月300万円程度の支払いが発生する会社であれば、500万円という現預金は決して潤沢とは言えないかもしれません。
さらに、売上が予定どおり入ってくる保証もありません。
取引先からの入金が遅れる。
大型案件の開始時期がずれる。
予想していなかった修繕費が発生する。
経営をしていれば、予定外のことは必ず起こります。
だから設備投資を考えるときに重要なのは、
「今、その設備を買えるか」ではなく「買った後も会社が安全に回るか」
という視点です。
場合によっては、現金一括で購入できたとしても、あえて融資を活用して手元資金を残すという選択肢もあります。
反対に、キャッシュフローに十分な余裕があるなら、積極的に投資した方が会社の成長につながるケースもあります。
財務コンサルの役割は、
「危ないからやめましょう」
と言うことではありません。
数字を整理したうえで、
「ここまでなら攻めても大丈夫です」
という判断材料をつくることです。
私は、財務とは会社にブレーキをかけるためのものではなく、安心してアクセルを踏むためのものだと考えています。
原因4｜「利益が出たから大丈夫」で採用してしまう
人材採用も、会社のお金が大きく動く経営判断です。
事業が忙しくなれば、
「そろそろ一人増やしたい」
という場面が出てきます。
そこで、
「今期は利益が出ているから採用しよう」
と考える。
しかし、採用は一度支払って終わる支出ではありません。
毎月継続的に発生する固定費です。
給与だけでなく、会社負担の社会保険料や交通費、採用費、教育費、備品なども必要になります。
さらに、新しく採用した社員が入社した翌日から売上を生み出してくれるとは限りません。
教育期間もあります。
だから採用では、
「今、人件費を払えるか」
ではなく、
「この人件費を継続して払い続けられる会社になっているか」
を考えなければなりません。
ここでキャッシュフローが役立ちます。
たとえば、
「一人採用すると年間でこれくらい固定費が増える」
という数字が分かれば、
「そのためには粗利をあといくら増やせばいいのか」
を逆算できます。
すると採用判断が、
「忙しいから雇いたい」
から、
「粗利がこのラインを超えれば一人採用できる」
へ変わります。
経営者にとって、これは非常に大きな違いです。
なぜなら、採用に対する漠然とした不安が「具体的な数字」に変わるからです。
原因5｜税金や賞与など「未来の支出」を現在のお金として考えている
銀行口座に1,000万円ある。
その数字だけを見ると、
「会社には1,000万円ある」
と思います。
しかし、本当にその1,000万円すべてを自由に使えるでしょうか。
数か月後には法人税などの納税があるかもしれません。
賞与の支払いがあるかもしれません。
社会保険料の支払いもあります。
借入返済もあります。
設備の更新予定が決まっているかもしれません。
つまり、現在銀行口座にある現金の中には、
「まだ支払っていないだけで、将来出ていくことがほぼ決まっているお金」
が含まれていることがあります。
それを把握せず、
「1,000万円あるから300万円使っても大丈夫」
と判断すると、納税時期になって、
「思ったより現金がない」
ということが起こります。
この状態を避けるには、現在の残高だけを見るのではなく、未来のお金の流れまで確認する必要があります。
今月末はいくら残るのか。
3か月後はいくら残るのか。
半年後はどうか。
大きな支払いはいつ発生するのか。
こうした未来のキャッシュフローが見えるようになると、
「使っていいお金」と「残しておくべきお金」
を分けて考えられるようになります。
お金のブロックパズルで会社のお金をシンプルに考える
ここまで読んで、
「やっぱり財務って難しいな」
と思われた方もいるかもしれません。
ですが、経営者が会計の専門家になる必要はありません。
篠永コンサルティングオフィスでは、会社のお金の流れを分かりやすく捉えるために「お金のブロックパズル」を活用しています。
考え方は非常にシンプルです。
会社に売上が入る。
そこから変動費が出ていく。
粗利が残る。
そこから人件費やその他の固定費を支払う。
利益が残る。
さらに税金や借入返済などを考え、最終的に会社にどれだけのお金が残るのかを見る。
数字を一つずつバラバラに見るのではなく、
「会社に入ってきたお金が、どこへ流れていくのか」
を一枚の図として捉えます。
これが見えるようになると、
「うちは売上が足りないのか」
「粗利率に問題があるのか」
「人件費の割合が高いのか」
「借入返済の負担が大きいのか」
「そもそも十分な利益が残る構造になっていないのか」
といったことを考えやすくなります。
目指しているのは、難しい会計知識を身につけることではありません。
2割の会計知識で、8割の経営判断ができる状態をつくること。
経営者に必要なのは「会計を知っていること」以上に、「数字を使って意思決定できること」だからです。
財務が見えると「売上目標」の決め方まで変わる
会社のお金が見えるようになると、売上目標の設定方法も変わります。
「去年が8,000万円だったから、今年は1億円を目指そう」
これも一つの考え方です。
ただ、
「なぜ1億円なのか？」
という問いに答えられるでしょうか。
篠永コンサルティングオフィスでは、売上目標を単なる前年比だけで考えるのではなく、会社が実現したい未来から逆算して考えることを大切にしています。
たとえば、
来年、一人採用したい。
社員の給与を上げたい。
賞与を増やしたい。
新しい設備を導入したい。
借入金を予定どおり返済したい。
会社に必要な現金を残したい。
経営者自身の報酬も適正化したい。
こうした未来があるとします。
それぞれに必要なお金を数字にすると、
「その未来を実現するには、これだけの粗利が必要」
という数字が見えてきます。
さらに、
「その粗利をつくるには、売上がいくら必要か」
と逆算できます。
そうして出てきた売上目標には理由があります。
社員に、
「今年はとにかく1億円を目指そう」
と言うのと、
「みんなの給与をこれだけ上げて、新しい人を一人採用して、設備も更新する。そのためにはこの粗利が必要だから、この売上を目指そう」
と伝えるのでは、同じ売上目標でも意味がまったく違います。
数字が「ノルマ」ではなく、
会社の未来を実現するための共通目標
になります。
財務コンサルの仕事は「数字を見ること」だけではない
広島で財務コンサルを探している方の中には、
「毎月、数字をチェックしてアドバイスをもらうサービス」
というイメージを持っている方もいるかもしれません。
もちろん、数字を確認することは重要です。
ただ、篠永コンサルティングオフィスが大切にしているのは、その先です。
数字を見て、
「経費が多いですね」
「利益率を上げましょう」
で終わるのではなく、
その数字を使って、経営者が次の意思決定をできる状態をつくること。
人を採用するのか。
設備投資するのか。
借入するのか。
給与を上げるのか。
新規事業に挑戦するのか。
会社にいくら現金を残すのか。
こうした判断には正解が一つだけあるわけではありません。
会社によって目指す未来が違うからです。
だから最初に必要なのは、
「この会社をどうしたいのか」
という経営者自身のビジョンです。
会社のお金の先には「人」がいる
財務という言葉だけを聞くと、どうしても数字の話に聞こえます。
しかし、私が財務を通じて見ているのは数字だけではありません。
その先には人がいます。
会社があります。
社員がいます。
社員の家族がいます。
そして経営者自身にも家族や人生があります。
会社にお金を残したいのは、銀行口座の数字を増やすこと自体が目的ではないはずです。
社員が安心して働ける会社にしたい。
給与を上げたい。
新しいことに挑戦したい。
家族との時間も大切にしたい。
会社を次の世代へ残したい。
それぞれの経営者に、それぞれの未来があります。
だからこそ、篠永コンサルティングオフィスでは会社のビジョンだけでなく、経営者自身や家族の未来も含めて考えることを大切にしています。
お金は目的ではなく、望む未来を実現するための手段です。
財務を整えるということは、その手段をきちんと使える状態にすることだと思っています。
広島で財務コンサルを探すなら「答えをくれる人」より「一緒に考えられる人」を
経営者は、毎日のように判断を求められます。
しかし会社のお金について本音で相談できる相手は、意外と多くありません。
社員には言えない。
家族には心配をかけたくない。
取引先には当然相談できない。
だから一人で考えて、一人で決断している経営者も多いと思います。
篠永コンサルティングオフィスが目指しているのは、経営者に一方的に答えを与える存在ではありません。
目指しているのは、**「社外No.2」**のような存在です。
経営者が実現したい未来を聞く。
現在の数字を一緒に見る。
キャッシュフローを整理する。
選択肢を考える。
必要な数字をシミュレーションする。
そして、
「これならいける」
と経営者自身が納得して判断できる状態をつくる。
経営者の代わりに経営するのではなく、経営者がより良い判断をできるように伴走する。
それが私たちの考える財務コンサルです。
「黒字なのにお金がない」を当たり前にしない
利益が出ている。
売上も伸びている。
だから大丈夫。
そう思っていたのに、銀行口座を見るとなぜか不安になる。
もしその状態が続いているのであれば、一度、会社のお金の流れを整理してみてください。
重要なのは、
「売上がいくらあるか」
だけではありません。
粗利はいくら残っているのか。
固定費はいくらか。
借入返済はいくらか。
今後の納税はいくらか。
採用したらどうなるのか。
設備投資したらどうなるのか。
半年後に現金はいくら残るのか。
これらが見えるようになると、経営判断は変わります。
そして財務が見えるようになる最大のメリットは、単に「お金が減らなくなること」ではありません。
未来の意思決定に自信を持てるようになることです。
採用したいけれど怖い。
設備投資したいけれど怖い。
新しい事業を始めたいけれど怖い。
社員にもっと還元したいけれど怖い。
その「怖い」の正体が、数字が見えていないことなのであれば、数字を見える状態にすればいい。
財務は、経営者を縛るためのものではありません。
経営者が安心して前に進むためのものです。
広島で財務コンサルを探している経営者の方へ。
まずは難しい財務分析を始める必要はありません。
会社のお金が、
どこから入り、どこへ出ていき、最終的にいくら残っているのか。
そこから整理してみてください。
会社のお金が見えるようになれば、未来も少しずつ見えるようになります。
篠永コンサルティングオフィスは、キャッシュフローを軸に経営者と数字を共有しながら、採用、設備投資、借入、報酬、売上目標など、経営におけるさまざまな意思決定をサポートしています。
「黒字なのに、なぜかお金がない」
その状態から、
「今のお金が分かる。これからのお金も分かる。だから次の一手を決められる」
という経営へ。
将来のお金に対する不安を減らし、経営者がもっと前向きに挑戦できる状態をつくる。
それが、私たちが財務コンサルとして実現したい支援です。
